投资美国股票能不能退税？Non-resident alien tax refund

25/8/2016：文章初发布

29/8/2016：添加 FAQ 1

3/10/2016：添加 FAQ 2

25/4/2018：更新 FAQ 2

投资美国股票，最多人问的问题是：
无论你用美国或本地证商投资美国股票，所有股息dividend将会预扣30% tax withholding 。那么能不能退税，能不能取回所有预扣30%税tax withholding？

在还没有回答这个问题前，我们先看看投资美国股票有什么税务。


美国股票税务

以下是对非居民外国人Non Resident Alien (NRA) 的税务：
1. 没有capital gain tax。在买卖股票/ETF所获的盈利，无需缴纳税。

2. 利息interest，同样无需缴纳税。现金存在有些证券商将获得利息，赚取的利息是没有tax。

3. 股息dividend。一般美国股票（除了ADR/OTC另算），ETF，Mutual Fund的股息dividend都被预扣税withholding tax 30%（根据当初W8Ben Form里填写的国籍，有些国家有不同的税务条例），交给美国税务局(IRS)

在这里顺便提一提，一些证商，如TD Ameritrade 提供自动退税服务，无需申请。
（注：退税率1% - 99%）
参考：
2014自动退税
2015自动退税
2016自动退税


需不需要报税

投资美股股票所得的股息都是税后净额，不报税也不会有问题。
报税主要目的是为了申请退税 tax refund。

按美国税法规定，美国券商必须在3月15日之前，提供Form 1042-S表格，上面会列出NRA全年度的税前所得(Gross income)、所得编号(Income code)、税率(Tax rate)、预扣税款(Federal Tax Withheld)

Form 1042-S 像等于大马的 dividend tax voucher。

如何报税

Example: Form 1040NR

如同在马来西亚，人民填写Borang B/BE，呈交给政府，在美国也是一样。
1. 收集Form 1042-S
2. 填写Form 1040NR，参考连线
3. 把Form 1040NR连同Form 1042-S里的Copy C，寄回IRS。（Copy B 无需附上，自己收作记录）

寄到：
Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215
U.S.A.

注：Ali不是税务专才，也没有执照，Ali 只是与你分享个人经验，不能对你的损失风险负责任。读者如有兴趣知道更多，请填写google form
https://forms.gle/Cu9GgQzeBrQz5KUj6


能不能退税

在网络，有的说能；有的说不能。
众说云云，也搞不懂，还引起争吵，人生攻击的事情。

有人成功申请退税，也有人说失败。
大部分都是“道听途说”，不能为准。只有根据IRS官方为准。
如果你有法律知识，对税务有认识，可以到IRS下载
★Publication 515, Withholding of Tax on Nonresident Alieans and Foreign Entities
★Publication 519, U.S. Tax Guide for Aliens

Ali不是这方面专才，不能为你解读。

有大部分人已经成功退税，分享退税经验，极少数失败个案（大慨失败不好意思说吧？！），顶多有些人申请方式出错，取不到退税。

其实，能不能退税，就交给IRS判断。我们NRA需付的税已经预扣了，不会补缴税的状况。


退税经历
Ali在2009年投资美国股票，但是用本地（马来西亚）证商，所有dividend被预扣30%，没有收到Form 1042-S。没有退税。

直到2013年，经朋友介绍，转去TD Ameritrade后，收到Form 1042-S，2014开始研究退税事项。在2015年开始申请退税，菜鸟Ali 没有人指导，撞板出错，后来补上资料。当时IRS系统被骇客侵入，退税事务展延。Ali也只有等候，大石沉海。

2016年5月，Ali申请2015年的退税，等候到7月未，本来不抱希望，意外地收到IRS tax refund退税，而且是直接存入TD Ameritrade 户头里。

终于成功退税了。耗时2个月多。
2个星期后，Ali再收到IRS寄来的2张支票，没错就是2013和2014的退税。

绿油油的美国财政部支票US Treasury Check，Ali第一次看到，第一次拿在手上。是宝贵的经验。

IRS tax refund cheque 正面和背面

后记：
当初(2008)，投资美国股票，尽量选没有股息或低股息的股票，减少dividend loss成本。
后来，有自动退税auto tax refund。和现在发现预扣税几乎全数取回。投资美国高股息是有优势。

【十载投资，路在何方，扎根本土，放眼世界】

常问问题 FAQ 1

问：没有收到FORM 1042-S，如何？
答：按美国税法规定，所有注册证券商必须在3月15日之前，申报Form 1042-S表格。Copy A给IRS，Copy B和Copy C 给投资者，(Copy D给投资者申报州税务)，Copy E证商收着记录。如果你没有收到FORM 1042-S，请向你的证券商询问，可能寄失，请补发。
如果你的证券商没有发FORM 1042-S，可能他们没有注册证券商，你就请注意证券商的背景。

常问问题 FAQ 2

问：如何兑现美国支票？
答：Ali跑了好几家本地银行，他们都不收美国支票。甚至邻国新加坡支票也不收。那怎么办，唯有寻求TDA帮助，TDA能接受第三方支票。依照下面支票背书，然后把支票寄去TDA

A区：供支票签名和背书
B区：供银行用，不能书写，必须空白
FBO = For Benefit of

两星期后，看到钱进户头了

25-4-2018 更新：TD Ameritrade US（美国）的户头接受IRS支票，而TD Ameritrade Singapore 的户头不接受IRS 支票。同样Schwab US （美国）的户头接受IRS支票，而Schwab Singapore 的户头不接受IRS 支票。如果读者有知道那家broker接受，或哪家银行，请留言告知，谢谢。